За разговорами про контроль Налоговиками чеков в России многие упустили действительно важное событие. Похоже, межгосударственный обмен финансовой информацией наконец-то начал приносить свои плоды.
Но обо всем по порядку.
Пару недель назад к нам обратился весьма взволнованный клиент. Сразу оговорюсь, что господин этот – весьма добропорядочный. Он старается соблюдать все предписанные законом нормы. И обращается за консультацией, зачастую, именно, чтобы понять как ту или иную норму верно интерпретировать и не нарушать.
Каково же было наше удивление, когда оказалось, что к этому, «кристально-белому» клиенту прицепилась Налоговая. И не просто «прицепилась», а уже и выставила требование об уплате налога, штрафа и пеней на сумму почти в 12 миллионов рублей.
В чем суть претензии?
Как и многие состоятельные россияне, клиент не очень-то доверяет российским банкам. Поэтому, в свое время, мы помогли ему со счетом в респектабельном английском банке. И на этом счете теперь скопилась весьма приличная сумма. И вот эту сумму отечественные фискалы и решили «пощипать». Они посчитали, что эти деньги на счете – доход клиента, который он не задекларировал, в установленные законом сроки.
А так как информация об этом счете у Налоговой оказалась в рамках автоматического обмена за 2017-й год, то они и влепили клиенту «от души» и сумму налога, и штрафа и пени почти за 3 года. Так и набежало 12 миллионов.
Откуда ФНС узнала про этот счет?
А дело в том, что еще в 2018-м году, эту информацию направили в ФНС их английские коллеги. Но у российских специалистов «почему-то» так долго «руки до нее не доходили». Или, что больше похоже на правду, налоговой было выгодно так долго держать клиента на «длинном поводке», чтобы пеню за 3 года, а не за 1 год ему доначислить.
Забегая вперед, сообщу, что претензии Налоговиков уже удалось отбить, сравнительно легко и в полном объеме.
Каким образом?
Ну, во-первых, напомним, что клиент был – добропорядочным. А это значит, что про счет этот он сам в ФНС сообщил еще в 2017-м.
Более того, клиент еще и направлял фискалам ежегодные отчеты о движении денежных средств по этому счету. Которые Налоговики, похоже, и не открывали.
Но, самое главное, чтобы не нарушить валютное законодательство, клиент перечислял все свои миллионы на английский счет – с собственного счета в российском банке. А это значит, что указанные средства – никакой не доход, как изначально подумала Налоговая. А «обычные» собственные средства клиента.
Но то, что у этой истории – хороший конец, видимо, лишь счастливое исключение. И уже очень скоро мы услышим множество куда более печальных рассказов о тех, кто тупо гнал деньги в зарубежные банки, свято веря в то, что про их счета никто никогда не узнает.
